迷你标准报表公式设置及常见问题分析
<p>[TOC]</p>
<h1>1. 案例</h1>
<p>深圳慧通有限公司 2016 年 08 月 01 日开始使用金蝶 KIS 标准版V 12.0，会计制度采用新会计准则制度。</p>
<h2>1.1 新建账套相关注意事项</h2>
<h3>1.1.1 新建账套</h3>
<p>需要选择公司对应的行业，只有在新建账套时选择了所属行业，系统才会自动建立相应行 业的会计科目表及报表。深圳慧通有限责任公司在新建账套时选“新会计准则”，如图-01所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/00889cccf35ca2c9c9b3ba36b49c273d?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<h3>1.1.2 初始数据录入对报表的影响</h3>
<ol>
<li>年初启用账套：年初启用账套时只需要录入期初余额，即上一期的期末余额。深圳 慧通有限公司启用账套为 2016 年第 1 期，因此只需要根据 2015 年 12 月 31 日科目余额表、明细账等录入相关科目的初始数据即可，如图-02 所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/da814ec8577cda7040030479438a081a?showdoc=.jpg" alt="" />
图-02</li>
<li>年中启用账套：年中启用账套时，需要录入所有科目的累计借方、累计贷方及期初余额，损益类科目还需要录入本年累计损益实际发生额。
其中本年累计损益实际发生额的录入，直接关系到启用账套后利润表等需取损益类科目数 据报表的准确性；损益类科目的本年累计实际发生额与损益类科目的借方累计或贷方累计数是不同的，他们之间往往会不一致。年中启用账套初始化数据录入界面如图-03 所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/e79518ac42083ddd6f9fb8783648869d?showdoc=.jpg" alt="" /></li>
</ol>
<p>注意：累计借方和累计贷方所有科目都需录入，本年累计损益实际发生额只需损益类科目 录入即可。</p>
<h2>1.2 日常业务处理</h2>
<h3>1.2.1 报表公式设置操作介绍</h3>
<ol>
<li>启用账套后，我们需要先通过【报表与分析】将资产负债表及利润表与启用账套期前的相关报表进行数据对比检查，以确保报表数据是否正确。</li>
<li>报表公式设置介绍
通过单击【报表与分析】→【资产负债表】，即可打开报表界面查看和操作等。
单击选择需要设置公式的单元格，再单击工具栏中的【向导】按钮或直接按 F7 键，即可打开“自定义报表公式向导”界面。如图-04 所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/a5f378ed16983ea25b6de7ffb593aa57?showdoc=.jpg" alt="" /></li>
</ol>
<h3>在金蝶 KIS 迷你标准版中，可以设置账上取数、表间取数、运算函数、日期段取数和通配符取数。单击【填入公式】按钮可在公式栏中按设置显示对应的公式，如果需要重新设置公式，单击【清除公式】按钮即可。</h3>
<p>（1） 账上取数：即直接从总账中取数，取数公式所取数据来源于余额表，如果科目下挂核算项目，还可以区别核算项目类别及核算项目代码进行分别取数；账上取数需要设置对应 的币别、会计年度、会计期间及取数类型。此种取数公式是报表中最常用的，我们将在后续的 报表项目设置中详细讲解。操作界面如上图-04 所示:
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/a5f378ed16983ea25b6de7ffb593aa57?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>（2） 表间取数：即从同一个账套的其他报表取数，如资产负债表可以设置从利润表取数。如果需要设置表间取数公式，首先需要查找源报表中项目所对应的单元格，然后再返回到本报表进行取数公式设置，设置时只需选择对应的报表，再键入对应的“单元格名称”即可。如图-05 所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/72c2809d1b3cacce99fc3e89840f8772?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>（3） 运算函数：即对表中的单元格进行运算，其含义及运算规则与 EXCEL 中的类似。设置界面如图-06 所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/7c7144958f15b08587257cbbcf54048e?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>（4） 日期段取数：其操作方法及相关设置与账上取数类似。但在账上取数中需要按会计年度和会计期间来设置公式取数的时间范围，而在日期段取数中，是通过起止日期来设置公式取数的时间范围。此外，日期段取数没有自定义核算项目属性值，不能取损益类科目实际发生额，损益类科目本年累计发生额，折本币损益类科目实际发生额，折本币损益类科目本年累计发生额数。其操作界面如图-07 所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/f440414e77f32c11c41a983a9e381fce?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>（5） 通配符取数：此种取数公式常应用于账上取数时按核算项目或明细科目取数，操作时需要先通过“账上取数”设置好条件，然后再单击“通配符取数”页签，单击【填入通配 符取数公式】按钮填入公式，最后修改第一和/或第三个参数为通配符形式即可。相关通配符录入说明在公式设置界面已有详细讲解。如图-08 所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/3db80395ee14cf6f11762c365ff79d81?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>按照需要设置好取数公式后，单击【确定】按钮，返回报表界面，需要再单击公式栏前的“√”保存设置；同时，在报表修改了公式后退出报表前，务必保存报表；再次打开报表查询时
如果有后期业务发生，建议进行报表重算，以确保报表数据准确无误。</p>
<h3>1.2.2 资产负债表</h3>
<p>在 KIS 标准版主界面，单击【报表与分析】→【资产负债表】，即可查询系统预设的资产
负债表，深圳慧通有限公司使用新会计准则，其资产负债表格式如图-09 所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/f1b2bc03f41aa3129574a0c947cf1811?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<h4>报表各项目的填列方法</h4>
<p>大多数资产负债表项目的数据来源是总账账户余额，在手工账中，可以直接从试算平衡表或科目余额表中取数填列；在金蝶 KIS 标准版中，可以直接通过“账上取数”设置取数公式，此取数公式直接从余额表中取数，如“短期借款”项目，可以直接从总账取数， 则“短期借款”项目对应的期末余额单元格，单击工具栏中的【向导】按钮，在公式向导界面“科目代码”处选择短期借款对应的会计科目代码 2001，“会计年度”设置为本年，“会计期间”设置为本期，“取数类型”选择期末余额，选择后各项条件后单击【填入公式】按钮即可。如图-10 所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/e0a56e2765dd55144aef56cf2d68a413?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>公式设置完成，需要单击【确定】按钮，返回报表界面，然后再单击公式显示栏前的“√” 确认公式设置，即可在报表中显示短期借款项目的期末余额。如图-11,图-12 所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/34722b37d468140980e564acbc2372c9?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p><img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/0db64cb05b414ee013951ed1129296b1?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<h4>资产负债表重分类</h4>
<p>在年报中，资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款，重分类时各科目的取数规则不同，则公式也不同：</p>
<p>【应收账款】=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；</p>
<p>【预收款项】=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；</p>
<p>【应付账款】=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；</p>
<p>【预付款项】=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；</p>
<p>【其他应收款】=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；</p>
<p>【其他应付款】=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。</p>
<h3>1.2.3 利润表</h3>
<p>在金蝶 KIS 标准版主界面，单击【报表与分析】→【利润表】，即可查询系统预设的利润表，深圳慧通有限公司使用新会计准则，其利润表格式如图所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/ef3f9c0e9a18ca59b4e57dfb6d515680?showdoc=.jpg" alt="" />
1.利润表简介
利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表。在金蝶 KIS 标准版中，系统预设的利润表格式为多步式的，且分“本期金额”和“上期金额”两栏分别列示。
2.利润表取数公式设置
在金蝶 KIS 标准版中，利润表的主要项目都是根据<strong>科目发生额</strong>数据分析填列的，其中营业利润、利润总额、净利润由运算公式计算得出；每股收益需要手工计算填列。
在新会计准则中，需要注意的是营业收入和营业成本项目的填列，营业收入项目反映企业经营主要业务和其他业务的确认的收入总额，需要根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额填列。
（1）本期金额取数公式设置：在利润表中我们需要设置为取科目本年累计发生额的取数公式。同样使用账上取数，以营业收入为例，我们先选择营业收入项目期末余额单元格，按 F7 键打开“自定义报表公式向导”，通过账上取数， 键入“科目代码”等信息，“会计年度”选择本年，“会计期间”选择本期，需要注意的是“取数类型”建议选择为<strong>损益类科目本年累计发生额</strong>，公式设置界面如图所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/5f8d1f286eed8a1f79a5841197fc0bbe?showdoc=.jpg" alt="" />
（2）上期金额取数公式设置：新会计准则下利润表中“ 上期金额”应当填写上一年度同期利润表的“本期金额”数据，即上年同期的本年累计发生数。因此，如果账套是连续使用的，例如，2016 年账套是由 2015 年账套年结后直接生成的账套，则可以设置公式自动取上年同期累计发生额；同样需要使用账上取数，以营业成本为键入“ 科目代码” 等信息，“会计年度”选择去年，“会计期间”选择本期，“取数类型”建议选择为<strong>损益类科目本年累计发生额</strong>，公式设置界面如图所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/97eb9f120dfbf22928bc76d15aff73b7?showdoc=.jpg" alt="" />
其他相关项目的取数公式设置请参照处理。</p>
<h1>2.常见问题分析</h1>
<h3>1.金蝶 KIS 迷你版、标准版，打开资产负债表或者利润表时显示的是空白，没有公式没有数据1.金蝶 KIS 迷你版、标准版，打开资产负债表或者利润表时显示的是空白，没有公式没有数据。</h3>
<p>解决方法：
1.新建帐套保持会计科目一致并且启用新帐套。【资产负债表】或【利润表】引出独立报表文件；
2.打开报表显示为空白的账套-【自定义报表】-【新建】-【引入独立报表文件】,将新保存的报表分别设为资产负债表和利润表。</p>
<h3>2.在新会计准则下，利润表中的上期金额，需要取上一年度该期利润表的本期金额，即损益类科目上年同期累计发生额。在金蝶 KIS 标准版中能否设置公式自动取数？</h3>
<p>功能说明：
1.如果账套是连续使用的，例如，2016 年账套是由 2015 年账套年结后直接生成的账套，则可以设置公式自动取上年同期累计发生额；
2.如果账套是本年新建的账套，则无法实现此功能。
解决方法，请按下列步骤操作：
1.打开利润表，单击选中对应的单元格，单击工具栏中的【向导】按钮；
2.如果已有公式存在，请先单击【清除公式】；
3.单击【账上取数】页签，根据实际需要键入对应的科目代码等信息。在此需要注意的是【会计年度】需要在下拉列表中选择为【去年】，【会计期间】需要在下拉列表选择为【本期】，在【取数类型】处单击选中【损益类科目本年累计发生额】；
4.返回利润表窗口，单击工具显示栏前的“√”保存设置。 注意：非连续使用的金蝶 KIS 标准版账套，利润表上期金额列数据需要手工录入。</p>
<h3>3.金蝶 KIS 标准版资产负债表不平原因分析</h3>
<p>资产负债表不平一般存在以下几方面原因：
1.还有凭证尚未过账；
2.相关成本类科目没有结转，例如制造费用科目余额未结转至生产成本；
3.没有结转损益；
4.公式设置错误。
解决方法，请按下列步骤操作：
1.将当期所有凭证过账；如果期末存在在产品，即制造费用科目还有余额，需要在【存货】项目中设置公式为包含制造费用科目的取数公式；
3.如果企业采用账结法，即每月结转损益，需要先结转损益再出具资产负债表；如果企业采用表结法，即每年年末结转损益，则需要修改“未分配利润”项目为包含本年利润（可从利润表取数）的取数公式；
4.如果是公式设置不对，请逐项检查公式设置。可以采用差额法或依据经验先进行判断和检查，在检查时也可以对比“科目余额表”的数据进行判断。</p>
<h3>4.企业采用表结法，即每年年末进行结转损益，在其他会计期间不做结转损益操作，因此会导致资产负债表不平，因为未分配利润项目取数不正确。如何设置未分配利润项目的公式，以保证资产负债表数据的准确性？</h3>
<p>此种情况需要使用<strong>表间取数</strong>功能，从利润表取本年利润数据。
解决方法，请按下列步骤操作：
1.打开利润表，查找净利润本年累计数所处单元格，并记住此单元格， 例如：C16；
2.打开资产负债表，单击选中【未分配利润】项目对应的【期末余额】 单元格，单击工具栏中的【向导】按钮；
3.单击【清除公式】；
4.单击【账上取数】页签，选择未分配利润科目，【取数类型】单击选中【期末余额】，单击【填入公式】；
5.在【公式】下方显示的未分配利润科目取数公式后面键入“+”；
6.单击【表间取数】页签，在【报表名称】处单击选中【利润表】，在【单元 名称】处键入利润表中净利润对应的本年累计数的单元格名称，即步骤 1 中记录的单元格名称；
7.单击【填入公式】，再单击【确定】，返回资产负债表窗口，并单击公式栏前的“√”保存设置。</p>
<h3>5.金蝶 KIS 标准版年中启用账套第一期利润表数据不对，启用账套第一期利润表本月数与本年累计数一致。</h3>
<p>年中启用账套，初始化时需要键入所有损益类科目的【<strong>本年累计损益实际发生额</strong>】。否则启用账套后第一期出具利润表【本年累计数】会与【本月数】一致，且以后期间的利润表中【本年累计数】也不能真实反映损益类科目本年累计损益实际发生额。
解决方法：
建议恢复初始化结束前的备份账套，补充键入损益类科目的本年累计损益实际发生额后重新启用账套。对于启用账套后已录入的凭证，可以通过软件提供的引入功能引入到新账套。</p>
<h3>6.金蝶 KIS 迷你版、标准版，报表提示循环引用</h3>
<p>原因：计算公式有重复
解决方案：检查合计列的公式代码是否被其他列的公式使用</p>
<h3>7.金蝶 KIS 标准版，本月录入完成所有凭证，且已结转损益并过账，但利润表中的本月数全部显示为零。</h3>
<p>原因：
如果结转损益凭证是手工编制录入的，则会导致利润表取数不正确。
解决方法：
删除手工录入的结转损益凭证，使用软件自带的结转损益功能生成结转损益凭证并过账。</p>
<h3>8.金蝶 KIS 标准版，资产负债表中的未分配利润项目的期末余额数据与利润表中的净利润的本年累计数不相等。</h3>
<p>功能说明：
1.资产负债表是反映企业在特定日期的财务状况的会计报表；而利润表是反映企业一定会计期间的经营成果的会计报表；因此就报表本身而言，<strong>并不具备对比性</strong>；
2.在资产负债中的【未分配利润】项目的期末余额，是根据科目未分配利润和本年利润余额相加计算得出的；而利润表中【净利润】项目的本年累计数仅指本年度本年利润科目的累计发生额，是根据收入减成本和费用计算得出的，且并未加入年初未分配利润科目余额；<strong>因此,从两个项目取数规则而言，也不具备对比性。</strong></p>
<h3>9.如何修改报表金额的小数位</h3>
<p>解决方法，请按下列步骤操作：
1.打开资产负债表，全选中整张报表；
2.单击右键【单元属性】-【单元属性】-【数字格式】，若将小数位数设置成 3 位，格式为：“#,##0.000;-0.000”。</p>
<h3>10.金蝶 KIS 标准版，利润表本月数与科目余额表中的本期发生额不一致。</h3>
<p>原因：
一般是由于在日常业务处理时录入了与费用科目余额方向相反的发生额导致的。
例如：财务费用科目发生额应该录入为借方，如果我们在日常业务处理中收到利息收入时录入的凭证为：
借：银行存款
贷：财务费用
则在期末结转损益后会出现利润表数据与科目余额表不一致的现象。
解决方法：
在日常业务处理时，费用科目的冲回凭证建议录入相同方向的红字。
例如：收到利息收入，录入凭证为：
借：银行存款
借：财务费用（红字）
注意：此种情况还可以结合明细账进行分析，即在明细账查询此科目的发生额与利润表显示的应该是一致的。</p>