财务错账更正详解
<p>[TOC]</p>
<h3>1.背景</h3>
<p>企业会计检查发现以前期间的某张凭证制作错误，现在需要更正，在金蝶软件中应该如 何处理才能实现？</p>
<h3>2.功能介绍</h3>
<p>金蝶 KIS 标准版 V12.0 中修改录入错误的凭证，一般有两种方式：</p>
<p>1、如果凭证已经审核或过账或结账，通过取消审核、取消过账、取消结账操作，返回到 凭证可修改状态，再进行信息更正；</p>
<p>2、在当前期间，通过冲销体现或者反审核反过账修改凭证。</p>
<h3>3.案例</h3>
<p>慧通电子有限公司使用金蝶 KIS 标准版 V12.0，2016 年 4 月发现 2 月收取银行利息的相关凭证的会计科目录入错误，需要修改。</p>
<h4>3.1反结账修改凭证</h4>
<p>(1)在金蝶 KIS 标准版主界面，同时按下【Ctrl】+【F12】键（或在【期末结账】处可点击反结账），进行反结账操作，在系统弹出【反结账】窗口,输入用户密码，单击【完成】，即可反结账到 2016 年第 3 期。如图所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/dc7c9ca2757fd28233e3e16257e9f40e?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p><img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/70e609fc8f707079a37033e15cbec51f?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p><img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/008024656f90bd84a0843224f8985909?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>（2）再次按【Ctrl】+【F12】键，反结账到 2016 年第 2 期。 如果在进行反结账操作时，系统检测到当前期间已计提了固定资产折旧，系统会提示“本期已计提折旧，反结账 将删除本期计提折旧凭证，是否继续？”如图所示：【是】，系统将自动删除当期计提折旧凭证。【否】，则反结账失败。
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/8b6f7891825babcc84798314110a78d0?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>（3）在执行了反结账操作之后，即可成功反结账到 2016 年第 2 期。如图所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/3d7bc12b7557e123c06d1ff8a66693b5?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>（4）反结账到对应的期间后，再按【Ctrl】+【F11】键，进行凭证反过账操作，在系 统弹出的【反过账】窗口，可以选择【部分凭证反过账】，将需要修改的凭证反过账。如图所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/2e6930615c3fdbb8514d1272db73148a?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p><img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/cb44c92b1c6723daf31be70ad6fd2a1a?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p><img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/71c297bf51238813752a3ec1aeb76645?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>(5) 反过账后，通过凭证查询，进行凭证反审核操作，若需要修改多张凭证,可以在反过账之后执行【编辑】菜单下的【成批销章】，将所有凭证反审核。如图所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/beeb9055fb1e1b669d4f36a4a822fae4?showdoc=.jpg" alt="" />
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/07e42deb662db9a0e600e6ce31362725?showdoc=.jpg" alt="" />
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/5ccd8d5c558a9cc9bdbb9c56ed76efaf?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>（6）将凭证反审核后，双击打开凭证或者选中凭证点击【修改】，将凭证内容调整为正确的，再单击【保存】即可，若修改的凭证内容涉及到损益，需要重新结转损益。如图 所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/fe6b3503ad9306fe8b442c135098182d?showdoc=.jpg" alt="" />
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/387c91042a0d3ce5b826c3161f837be4?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<p>（7）修改完成后，依次进行凭证过账、期末结账等操作即可。</p>
<h4>3.2当期红冲凭证</h4>
<p>在发现错账的当期，使用红字凭证冲销原来的错账，再补充录入正确的蓝字凭证。
（1）单击【凭证查询】，查询 1 月错误的会计凭证，选中对应的凭证，单击菜单【编辑】→【冲销】，系统弹出【记账凭证】窗口，凭证【摘要】为【冲**凭证】，凭证分录与 原凭证一致，但金额为红字负数。如图所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/e7235a5f4b5e7d63e6b2f6ef5a78f534?showdoc=.jpg" alt="" />
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/ee2992e3847ba82f6f267bb9419b0355?showdoc=.jpg" alt="" />
（2）本期补充录入一张正确的蓝字凭证。如图所示：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/9b4ea9da982998545ed7e09d3a868ecb?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<h3>4.总结</h3>
<p>本文档结合案例详细介绍了KIS 标准版中错账更正的操作方法，请根据需求参照处理。</p>
<p><strong>1、如果凭证已经审核或过账或结账，通过取消结账、取消过账、取消审核操作，返回到凭证可修改状态，再进行信息更正；</strong></p>
<p><strong>2、在当前期间，通过红字或蓝字凭证进行更正。由于已经是以前期间的错账，并且以前期间的会计报表数据等都已为固化的数据，同时考虑管理的需要，建议采用红字或蓝字 更正的方式来处理，而不建议直接返回相应期间修改原始凭证。</strong></p>