期末结账时结转的相关操作
<p>[TOC]</p>
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<h3><center> 结账界面</center></h3>
<p><img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/1e809f406e80ae80499e21368f5ed8ad?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<h3>（一）结转销售成本</h3>
<ul>
<li>点击“测算金额”之后，鼠标点在结转小窗口时出现悬框提示，鼠标移开则消失，（无需系统计提时，在点击测算金额之后将右上角“√”勾掉则不会生成结转凭证）如下图；
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/c6276f02d142d50cb7d55565bf87f3fa?showdoc=.jpg" alt="" />
<h5>1、结转销售成本金额来源：</h5>
<h6>本期主营业收入*结转比例与库存商品余额两者中取金额较小者</h6>
<h5>2、本期主营业务收入金额来源：</h5>
<h6>取主营业务收入科目的（本期贷方发生-本期借方发生）</h6>
<h5>3、库存商品余额：</h5>
<h6>取科目“1405库存商品”的期末余额</h6>
<h5>4、生成的凭证： 摘要：结转**月销售成本</h5>
<h6>借：主营业务成本 金额</h6>
<h6>贷：库存商品 金额</h6>
<h3>（二）计提工资</h3></li>
<li>鼠标点在结转工资金额处时出现悬框提示，鼠标移开则消失，（无需系统计提时，在点击测算金额之后将右上角“√”勾掉则不会生成结转凭证）如下图；
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/c9a28f09d00621ba7935705a0723e7e7?showdoc=.jpg" alt="" />
<h5>1、上期应付职工薪酬金额来源：</h5>
<h6>取科目“222101应付职工薪酬-工资”上期贷方发生额</h6>
<h5>2、生成的凭证： 摘要：计提**月工资</h5>
<h6>取上期应付职工薪酬贷方发生的凭证</h6>
<h5>如果是第一期做账，则取以下凭证：</h5>
<h6>借：管理费用-工资 金额</h6>
<h6>贷：应付职工薪酬-工资 金额</h6>
<h3>（三）摊销待摊费用</h3></li>
<li>点击“测算金额”之后，鼠标点在结转小窗口时出现悬框提示，鼠标移开则消失，（无需系统计提时，在点击测算金额之后将右上角“√”勾掉则不会生成结转凭证）如下图；
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/cb46cc49698207438493eeb2e671c5d4?showdoc=.jpg" alt="" />
<h5>1、长期待摊费用余额金额来源：</h5>
<h6>取科目“1801长期待摊费用”的期末余额</h6>
<h5>2、上期摊销金额来源：</h5>
<h6>取科目“1801长期待摊费用”的上期贷方发生额</h6>
<h5>3、摊销金额来源：</h5>
<h6>科目“1801长期待摊费用”的上期贷方发生额和余额之间取小</h6>
<h5>4、生成的凭证： 摘要：摊销**月待摊费用</h5>
<h6>借：管理费用-其他 80000</h6>
<h6>贷：长期待摊费用 80000</h6>
<h3>（四）结转未交增值税</h3></li>
<li>点击“测算金额”之后，鼠标点在结转小窗口时出现悬框提示，鼠标移开则消失，（无需系统计提时，在点击测算金额之后将右上角“√”勾掉则不会生成结转凭证）如下图；
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/64fe730a272dbeedb010e354d855bc65?showdoc=.jpg" alt="" />
<h5>1、本期应缴增值税贷方余额金额来源：</h5>
<h6>取科目“222101应交税费-应交增值税”的期末贷方余额</h6>
<h5>金额来源：</h5>
<h6>“222101应交税费-应交增值税”的期末贷方余额</h6>
<h6>当“222101应交税费-应交增值税”的期末余额为借方时取0</h6>
<h5>2、生成的凭证： 摘要：结转**月未交增值税</h5>
<h6>借：22210105应交税费-应交增值税-转出未交增值税</h6>
<h6>贷：222102应交税费-未交增值税</h6>
<h3>（五）计提税金</h3></li>
<li>点击“测算金额”之后，鼠标点在结转小窗口时出现悬框提示，鼠标移开则消失，（无需系统计提时，在点击测算金额之后将右上角“√”勾掉则不会生成结转凭证）如下图；
<h4>鼠标放界面上时，税率支持编辑，只能设置整数，不能设置小数点：</h4>
<p><img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/32cd7e07794613fe8f8272b3f62bf230?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<h5>1、本期应缴增值税、消费费、营业税金额来源：</h5>
<h6>取科目“222101应交税费-应交增值税”+“222102应交税费-未交增值税”+“222103应交税费-应交营业税”+“222104应交税费-应交消费税”的期末余额</h6>
<h5>2、金额来源：</h5>
<h6>本期应缴增值税+消费费+营业税金额<em>应缴城市维护建设税税率+本期应缴增值税+消费费+营业税金额</em>教育费附加税率+本期应缴增值税+消费费+营业税金额*地方教育费附加税率</h6>
<h6>本期应缴增值税、消息费、营业税金额为负时，金额为0</h6>
<h5>3、生成的凭证： 摘要：计提**月税金</h5>
<h6>借：营业税金及附加 金额</h6>
<h6>贷：应交税费-应交城市维护建设税 金额*税率</h6>
<h6>应交税费-教育费附加 金额*税率</h6>
<h6>应交税费-地方教育费附加 金额*税率</h6>
<h3>（六）计提折旧</h3>
<h4>折旧数据根据“设置”-“卡片”数据自动测算数据，如本期无需计提折旧，本窗口不出现。</h4>
<p><img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/d4c7e6b007356cc9168c15930bb78f44?showdoc=.jpg" alt="" /></p>
<h3>（七）期末调汇</h3></li>
<li>科目动态取科目中勾选了外币核算和期末调汇的科目，有数据的情况下此窗口出现，点击“测算金额”之后，鼠标点击左上角货币图标进去修改汇率，再点击“生成凭证”或者界面右上角“一键生成”生成调汇凭证：
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/b31a6cb2e4997a1131b3362a1c4dea66?showdoc=.jpg" alt="" />
<h3>（八）计提所得税</h3></li>
<li>计提所得税（3、6、9、12月显示）；点击“测算金额”之后，鼠标点在结转小窗口时出现悬框提示，鼠标移开则消失，（无需系统计提时，在点击测算金额之后将右上角“√”勾掉则不会生成结转凭证）如下图；
<img src="https://www.showdoc.com.cn/server/api/attachment/visitfile/sign/fdc4fb7f93a9fbc75e9ce590df5e6daf?showdoc=.jpg" alt="" />
<h5>1、本年累计利润总额：利润表对应月份的利润总额-本年累计金额</h5>
<h5>2、应交所得税贷方累计：取222106应交税费-应交所得税科目贷方累计发生额</h5>
<h5>3、应提所得税金额：本年累计利润总额<em>所得税税率-应交所得税贷方累计>0时 =本年累计利润总额</em>所得税税率-应交所得税贷方累计</h5>
<h5>4、本年累计利润总额*所得税税率-应交所得税贷方累计<=0时 =0</h5>
<h5>5、计提所得税凭证：</h5>
<h6>借：5801所得税费用 （应提所得税金额）</h6>
<h6>贷：222106应交税费-应交所得税 （应提所得税金额）</h6></li>
</ul>